تور آنتالیا
ویزای تایوان
خدمات VFS
تور کانادا
خرید توتون پیپ
مرکز خرید پیپ در تهران
خرید بک لینک
تحقيقات و پژوهش
درباره من
موضوعات
موضوعي ثبت نشده است
نويسندگان
عضویت در سایت
نام کاربری :
پسورد :
تکرار پسورد:
ایمیل :
نام اصلی:
ورود اعضا
    نام کاربری:
    پسورد:
عضویت در خبرنامه
    عضویت لغو عضویت
نويسنده :م
تاريخ: ۱۹ فروردين ۱۳۹۸ ساعت: ۰۷:۱۵:۱۴

پرسشنامه و مقياس خودكارآمدي عمومي شوارتزر و جروسلم GSE-10

دانلود پرسشنامه و مقياس خودكارآمدي عمومي شوارتزر و جروسلم (GSE-10) برگرفته از پايان نامه تاييد شده كارشناسي ارشد


مقياس خود كارآمدي عمومي (GSE-10) : اين پرسشنامه كه در سال 1979 توسط شوآرتزر و جروسلم(1995) ساخته شد و در سال 1981 تجديد نظر گرديد، داراي 10 گويه است كه همگي ميزان خودكارآمدي عمومي را  مي سنجد. نحوه ي امتياز بندي براساس رتبه بندي چهار درجه اي ليكرت از 1 تا 4 است و نمرات بين 10 تا 20 به عنوان خودكارآمدي پايين، نمرات بين 21 تا 30 به عنوان خودكارآمدي متوسط و نمرات بالاتر از 30 به عنوان خودكارآمدي بالا در گرفته شده است(شوآرتزر، 2000، به نقل از معيني، 2007).

 

 

 

دامنه ي نمرات اين پرسشنامه بين 10 تا 40 مي باشد. اين پرسشنامه در 23 كشور مورد استفاده قرار گرفته و ضريب آلفاي كرونباخ آن 83 % مي باشد. در ايران؛ اين مقياس توسط بختياري براتي (1375) ترجمه و اعتباريابي شده است. همچنين، رجبي(1385) ضريب آلفاي كرونباخ آن را براي كل دانشجويان 82/0 و گنجي و فراهاني(1388) اين ضريب را 81/0 بدست آوردند.

 

 

5000 تومان
نويسنده :م
تاريخ: ۱۶ فروردين ۱۳۹۸ ساعت: ۰۶:۱۴:۴۵

پاورپوينت تحليل روستاي شنين در استان قزوين

ديد كلي :
پاورپوينت تحليل روستاي شنين در استان قزوين در 57 اسلايد زيبا و قابل ويرايش با فرمت pptx

توضيحات كامل :

پاورپوينت تحليل روستاي شنين در استان قزوين در 57 اسلايد زيبا و قابل ويرايش با فرمت pptx

 

 

 


 


 

  • ويژگي هاي اين فايل :

 


 

جامع و كامل

 

 فايل داري تمامي نقشه ها مورد نياز براي ارئه بصورت عكس يباشد.

 

 

 

داراي تمامي اطلاعات موجود و مورد نياز براي ارائه مي باشد.

 

تميز و قابل ويرايش

خوانا و دقيق در 24 اسلايد با تصاوير كامل

پشتيباني : در صورتي كه در پرداخت و دانلود به مشكل برخورديد، عنوان فايل، نام خريدار و مشكل خود را به 09191809834 فقط و فقط پيامك كنيد .

نحوه دانلود : بلافاصله پس از پرداخت آنلاين قابل دانلود خواهد بود و فقط قيمتي كه در پيش فاكتور مشاهده خواهيد كرد معتبر است .

 


 


 

  • فهرست مطالب :

 


 


 

 

 

معرفي اجمالي استان قزوين
شهرستان قزوين
شهرستان تاكستان
خصوصيات جغرافيايي
 بررسي موقعيت شهرستان تاكستان
جغرافياي طبيعي
منابع آب و منابع طبيعي
-وضعيت آبهاي سطحي
وضعيت آبهاي زيرزميني
ويژگيهاي جغرافيايي روستاي شينين
ويژگيهاي طبيعي
بررسي صوانح و بلاياي طبيعي
منابع آب كشاورزي
منابع آب آشاميدني
بافت روستا
هسته اوليه روستا
جهت و موانع توسعه
مالكيت اراضي
درجه بندي معابر
شيب معابر
بررسي معماري و تركيب فضاهاي مسكوني و واحدهاي همسايگي
نوع مصالح بكار رفته
كابري ها
كاربري مسكوني
كاربري تجاري
كاربري آموزشي
كاربري بهداشتي
كاربري ورزشي
كاربري مذهبي
كاربري گورستان
  تكنولوژي ساخت
سيستم فاضلاب و دفع آبهاي سطحي
تاسيسات موجود
بررسي ويژگيهاي جمعيتي
ساختار سني جمعيت
مرگ و مير
بررسي وضعيت فعاليت روستا
فعاليت كشاورزي
بخش دامداري
بخش صنعت
بخش خدمات
طرح پيشنهادي پيشروي روستا
پيشنهادي گشايش معبر

نويسنده :م
تاريخ: ۱۰ فروردين ۱۳۹۸ ساعت: ۰۷:۱۲:۴۲
پاورپوينت دهيدراتاسيون و رهيدراتاسيون در ورزش

چنانچه جايگزيني مايعات به اندازه كافي صورت نگيرد تحمل ورزشكار در فعاليت هاي بلند مدت به دليل دفع آب از طريق تعريق كم خواهد شد باعث عدم تحمل تمرين طولاني و فشار ناشي از گرما خواهد شد در اين پاورپوينت 90 صفحه اي به بررسي كمبود اب در ورزش پرداخته شده است

دانلود پاورپوينت دهيدراتاسيون و رهيدراتاسيون در ورزش

پاورپوينت دهيدراتاسيون و رهيدراتاسيون در ورزش اثرات اب در ورزش  كمبود اب در ورزش  دهيدراتاسيون و رهيدراتاسيون در ورزش پاورپوينت اثرات اب در ورزش  پاورپوينت كمبود اب در ورزش
دسته بندي ساير رشته ها
فرمت فايل pptx
حجم فايل 2362 كيلو بايت
تعداد صفحات فايل 90

•اگر دوندگان استقامتي به اندازه يك درصد از وزن بدن خود آب از دست دهند  , 2 درصد از سرعت آنها كم ميشود . به طور مثال اگر دونده 10000 متر ، در 35 دقيقه 4درصد آب از دست بدهد 2 دقيقه و 48 ثانيه به ركورد او اضافه مي شود. •كاهش آب بدن باعث كاهش حجم پلاسما , كاهش جريان به عضلات , كاهش فشار خون و افزايش ضربان قلب خواهد شد .

•پيشگيري از كم آبي در ورزشكاران مهم است و بهترين راه آن هم مصرف مقدار زيادي از مايعات قبل، حين و بعد از خاتمه تمرين يا مسابقه ورزشي است. اغلب ورزشكار متوجه از دست دادن آب بدن و كاهش سطح عملكرد خود به علت آن نيست و اين وظيفه مربي يا پزشك تيم است كه به اين امر توجه داشته باشد. چنانچه ميزان مايع مصرفي خود را بدانيد مي توانيد ميزان آب بدن خود را يكي از دو اين روش  تحت كنترل داشته باشيد

 

دانلود پاورپوينت دهيدراتاسيون و رهيدراتاسيون در ورزش

نويسنده :م
تاريخ: ۲ فروردين ۱۳۹۸ ساعت: ۱۱:۲۴:۱۹

 پاورپوينت ايران 1404

 

 

دسته بندي فايلهاي با ارزش ساير رشته ها
فرمت فايل pptx
حجم فايل 193 كيلو بايت
تعداد صفحات فايل 42

مقدمه

تمامي افراد، سازمان‌ها و كشورها در حال حركت به سمت تصورات خود و ديگران از آينده هستند. اين تصورات كه برخاسته از نگرش‌ها، باورها، ارزش‌ها، توانايي‌ها، امكانات، ايمان و اميد است خواسته يا ناخواسته، جهت حركت آينده ما را مشخص مي‌نمايند.

 قطعاً كساني كه خود آگاهانه، چشم‌انداز روشني را براي آينده خويش خلق مي‌نمايند و مي‌كوشند آينده بهتري را براي خود و ديگران رقم بزنند برنده بازي فردا هستند.

به اعتقاد انديشمندان، وجود يك چشم‌انداز بزرگ و پرشكوه در پيش رو، علاوه بر آنكه باعث انسجام امور و حركت هدفمند مي‌شود، افراد را نيز برانگيخته و "كششي خلاق و سازنده" ايجاد مي‌نمايد.

چشم‌اندازهاي موجود در زندگي افراد را مي‌توان اين‌گونه سطح‌بندي نمود:

•        چشم‌انداز جهاني

•        چشم‌انداز منطقه‌اي

•        چشم‌انداز ملي

•        چشم‌انداز استاني و شهري

•        چشم‌انداز سازماني و كاري

•        چشم‌انداز شخصي

nخاورميانه، عليرغم آنكه همچون قلبي براي جهان است، اما به‌كندي مسير رشد و توسعه خود از ابعاد گوناگون را مي‌پيمايد. بحران‌هاي مختلف امنيتي، سياسي و اجتماعي و نبود همكاري‌هاي مناسب منطقه‌اي، باعث بروز شرايط ناپايدار در منطقه و عدم حركت پوياي اين جوامع به سمت آينده‌اي باشكوه است. nكشور عزيزمان ايران نيز مي‌كوشد در جهت اهداف عاليه جهاني خود، ضمن رسيدن به برتري در منطقه، حركتي جدي را در جهت مشاركت و پيشبرد كمال و تعالي در سطح جهان آغاز نمايد. n

دانلود پاورپوينت ايران  1404

موضوع: ,
برچسب‌ها: پاورپوينت ايران 1404،

نويسنده :م
تاريخ: ۲۵ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۹:۳۳:۴۵
نكات تخصصي ارشد برنامه ريزي شهري ويرايش اول 1397 شامل 999 نكته

مجموعه حاضر شامل 999 نكته كليدي و كنكوري از مهم‌ترين منابع كنكور كارشناسي ارشد شهرسازي (گرايش برنامه ريزي شهري) در قالب مباحث عمومي شهرسازي ايران، مباني نظري برنامه ريزي شهري، منطقه اي و مديريت شهري، تاريخ شهر و شهرسازي (ايران و جهان) و مدل ها و فنون برنامه ريزي مي باشد كه به منظور مرور و جمع بندي هر چه بهتر داوطلبان گردآوري گشته است لينك 50 نكت

دانلود نكات تخصصي ارشد برنامه ريزي شهري ويرايش اول 1397 شامل 999 نكته

999 نكته ارشد برنامه ريزي شهري كنكور ارشد برنامه ريز منابع ارشد شهرسازي منابع كنكور ارشد برنامه ريزي شهري
دسته بندي محصولات ايران شهرساز
فرمت فايل rar
حجم فايل 22536 كيلو بايت
تعداد صفحات فايل 59

اين مجموعه كاملا تاليفي مي باشد و توسط رتبه برتر كنكور و مشاور سايت تهيه شده است

اين مجموعه زير نظرسايت ايران شهرساز مي باشد و انتشار يا فروش آن پيگرد قانوني طبق ماده 12 قانون جرائم رايانه اي خواهد داشت

با توجه به اينكه اطلاعات شما در سيستم خريد ايران شهرساز ثبت مي شود از طريق آن اقدامات قضايي صورت مي پذيرد

فروش و انتشار ممنوع مي باشد

دانلود نكات تخصصي ارشد برنامه ريزي شهري ويرايش اول 1397 شامل 999 نكته

نويسنده :م
تاريخ: ۲۱ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۷:۰۱:۳۳

تاثير پذيرفته شدن شركت ها در بورس بر ويژگي هاي كيفي اطلاعات در صورت هاي مالي

تاثير پذيرفته شدن شركت ها در بورس بر ويژگي هاي كيفي اطلاعات در صورت هاي مالي

فرمت فايل : docx

حجم : 6986

صفحات : 122

گروه : حسابداري

توضيحات محصول :

تاثير پذيرفته شدن شركت ها در بورس بر ويژگي هاي كيفي اطلاعات در صورت هاي مالي

چكيده: 1

مقدمه: 2

فصل اول: كليات تحقيق 

1-1 مقدمه 5

2-1 تاريخچه مطالعاتي. 5

3-1 بيان مسئله 8

4-1 چارچوب نظري تحقيق. 9

5-1 فرضيه‌هاي تحقيق. 10

6-1 اهميت و ضرورت تحقيق. 11

7-1اهداف تحقيق. 11

8-1 حدود مطالعاتي. 12

1-8-1 قلمرومكاني. 12

2-8-1 قلمرو زماني. 12

3-8-1 قلمرو موضوعي. 12

9-1 تعريف واژه‌هاي كليدي. 12

فصل دوم: مروري بر ادبيات تحقيق

1-2 مقدمه 15

2-2- گزارشگري مالي. 16

3-2 اهداف گزارشگري مالي. 17

4-2 استانداردهاي گزارشگري. 18

5-2 اطلاعات مالي براي چه اشخاصي ارائه مي‌گردد؟ 20

1-5-2 سرمايه‌گذاران. 21

2-5-2- اعطا كنندگان تسهيلات مالي. 21

3-5-2- تأمين كنندگان كالا و خدمات و ساير بستانكاران. 21

4-5-2-مشتريان. 21

5-5-2- كاركنان. 21

6-5-2- دولت.. 22

7-5-2- جامعه 22

8-5-2  ساير استفاده‌ كنندگان. 22

6-2 چه ميزان از اطلاعات لازم است در استانداردها براي دستيابي به ويژگيهاي كيفي مطلوب افشاء شود؟ 22

7-2 ضرورت وجودي چارچوب مفهومي گزارشگري مالي. 25

8-2مكانيزم هاي مؤثر بر كاهش تقلب در گزارشات مالي. 26

9-2 ويژگيهاي كيفي گزارشگري مالي. 27

10-2 عوامل مؤثر بر قابليت اتكاء گزارشات مالي. 30

11-2چه خصوصياتي اطلاعات مالي را مفيد مي سازد؟ 31

1-11-2 قابل اتكا بودن (چه اطلاعاتي قابل اتكا است؟) 32

2-11-2- مربوط بودن( چه اطلاعاتي مربوط است؟) 34

12-2 چه خصوصياتي ارائه ي اطلاعات مالي را مفيد مي سازد؟ 35

1-12-2 قابل فهم بودن. 35

2-12-2-قابل مقايسه بودن. 36

13-2 چه عواملي اعمال خصوصيات كيفي را دچار محدوديت مي كند؟ 37

14-2 خصوصيات كيفي مباني نظري هيأت استانداردهاي حسابداري مالي آمريكا 39

15-2خصوصيات كيفي اطلاعات مالي مربوط به كشور انگلستان. 41

16-2 ويژگيهاي كيفي اطلاعات مالي. 43

17-2 هزينه هاي گزارشگري. 45

18-2 روشهاي بهبود گزارشگري مالي در حمايت از حقوق صاحبان سهام 47

1-18-2  گزارشگري انعطاف پذير. 47

2-18-2 گزارشگري بخشهاي مجزا 47

3-18-2  توضيح ماهيت فعاليت شركتها 48

4-18-2 تهيه اطلاعاتي درباره چشم انداز آتي شركتها 48

5-18-2 اطلاعاتي در مورد رقباي تجاري. 48

6-18-2 انتقال سريع اطلاعات درباره تغييرات با اهميت.. 48

7-18-2 انتقال مؤثر و كارآمد اطلاعات.. 49

8-18-2 افشاي اطلاعات غير مالي. 49

فصل سوم: روش‌ اجراي تحقيق

1-3 مقدمه 51

2-3 روش تحقيق. 51

3-3  مدل مفهومي تحقيق. 52

4-3 متغيرهاي تحقيق. 52

5-3 اعتبار تحقيق. 53

6-3 روايي آزمون. 53

7-3 جامعه آماري. 53

8-3 نمونه آماري. 54

9-3 روش وابزار گرداوري داده ها واطلاعات.. 56

1-9-3 روش ميداني. 56

10-3 روش تجزيه وتحليل داده ها 58

فصل چهارم: تجزيه و تحليل داده‌ها

1-4 مقدمه‏ 62

2-4 تجزيه وتحليل مشاهدات بااستفاده ازتكنيك هاي امارتوصيفي. 62

1-2-4 بررسي توصيفي اخرين مدرك تحصيلي. 63

2-2-4 بررسي توصيفي مدت سابقه كاري. 64

3-2-4 بررسي توصيفي ميزان اشناي باصورتهاي مالي. 65

4-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي به موقع بودن اطلاعات چقدر است . 66

5-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي سودمندي پيش بيني به چه ميزان است . 67

6-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي سودمندي درارزيابي چقدر است؟ 68

7-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران بر ويژگي قابليت تاييد چقدر است؟ 69

8-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي كامل بودن به چه ميزان است؟ 70

9-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي صحيح بودن به چه ميزان است؟ 71

10-2-4  به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي رجحان محتوا برشكل چقدر است . 72

11-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي بي طرفانه بودن به چه ميزان است ؟ 73

12-2-4 به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران درمقايسه بين شركتها  به چه ميزان است؟ 74

13-2-4  به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي ثبات رويه  به چه ميزان است؟ 75

14-2-4  به نظر شما ميزان تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران بر ويژگي افشاي كافي اطلاعات  به چه ميزان است؟ 76

15-2-4  به نظر شما ميزان پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار تهران برويژگي قابل فهم بودن اطلاعات چقدر است؟ 77

3-4 آماراستنباطي. 78

1-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) براي فرضيه اول. 78

1-1-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي اول براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي مربوط بودن. 78

2-1-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي دوم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابليت مقايسه 79

3-1-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي سوم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابليت اعتماد 80

4-1-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي چهارم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابل فهم بودن. 81

2-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) براي فرضيه اصلي. 82

1-2-3-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه اصلي براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي  هاي كيفي اطلاعات حسابداري  در صورتهاي مالي. 82

3-3-4  آزمون تي – استودنت تك نمونه اي. 83

1-3-3-4 تحليل استنباطي فرضيه شماره يك: 83

2-3-3-4 تحليل استنباطي فرضيه شماره دو: 83

3-3-3-4 تحليل استنباطي فرضيه شماره سه: 84

4-3-3-4  تحليل استنباطي فرضيه شماره چهار. 85

5-3-4 تحليل استنباطي فرضيه اصلي تحقيق: 86

فصل پنجم: نتيجه‌گيري و پيشنهادات

1-5 مقدمه 88

2-5خلاصه تحقيق. 88

3-5  نتيجه گيري. 89

1-3-5 نتيجه گيري براساس فرضيه فرعي اول. 89

2-3-5 نتيجه گيري براساس فرضيه فرعي دوم 90

3-3-5 نتيجه گيري بررسي فرضيه سوم 90

4-3-5  نتيجه گيري براساس فرضيه فرعي چهارم 90

5-3-5 نتيجه گيري كلي. 91

4-5 پيشنهادات كاربردي. 92

5-5 پيشنهادات براي تحقيقات آتي. 92

6-5 محدوديتهاي تحقيق. 93

 

پيوست ها 

پيوست الف: پرسشنامه 95

پيوست ب: آزمون پايائي پرسشنامه 99

منابع و ماخذ 

منابع فارسي: 101

منابع لاتين: 103

چكيده لاتين. 105

جدول 1-2 مقايسه خصوصيات كيفي اطلاعات مالي (ايران، آمريكا، انگليس و بين المللي) 44

جدول 2-2 مقايسه خصوصيات كيفي محدود كننده 45

جدول  1-4 وضعيت پاسخ دهندگان از نظر مدرك.. 63

جدول 2-4 وضعيت پاسخ دهندگان ازنظر مدت سابقه كاري. 64

جدول 3-4 وضعيت پاسخ دهندگان از نظر ميزان اشناي باصورتهاي مالي. 65

جدول 4-4 توصيف سوال  4باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 66

جدول 5-4 توصيف سوال 5 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 67

جدول 6-4 توصيف سوال 6 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 68

جدول 7-4 توصيف سوال 7 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 69

جدول 9-4 توصيف سوال 9باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 71

جدول 10-4 توصيف سوال 10 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 72

جدول 11-4 توصيف سوال 11 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 73

جدول 12-4 توصيف سوال 12 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 74

جدول 13-4 توصيف سوال 13 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 75

جدول 14-4 توصيف سوال 14 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 76

جدول 15-4 توصيف سوال 15باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 77

جدول 16-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي اول براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي مربوط بودن. 78

جدول 17-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي دوم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابليت مقايسه 79

جدول 18-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي سوم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابليت اعتماد 80

جدول 18-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه فرعي چهارم براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابل فهم بودن. 81

جدول 19-4 آزمون نرمال بودن (كولموگروف –اسميرنوف) در فرضيه اصلي براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي  هاي كيفي اطلاعات در صورتهاي مالي. 82

جدول 20-4 آزمون تي –استودنت تك نمونه ا ي در فرضيه فرعي اول  براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي مربوط بودن اطلاعات در صورتهاي مالي. 83

جدول 21-4 آزمون تي –استودنت تك نمونه ا ي در فرضيه فرعي دوم  براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابليت مقايسه اطلاعات در صورتهاي مالي. 84

جدول 22-4  آزمون تي –استودنت تك نمونه ا ي براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار بر ويژگي قابليت اعتماد اطلاعات در صورتهاي مالي. 84

جدول 23-4 آزمون تي –استودنت تك نمونه اي  تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي قابل فهم بودن اطلاعات در صورتهاي مالي. 85

جدول 24-4 آزمون تي –استودنت تك نمونه ا ي براي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برويژگي هاي كيفي اطلاعات در صورتهاي مالي: 86

جدول 1-5 تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار برهر يك از ويژگيهاي كيفي. 91

نمودار 1-2   خصوصيات كيفي اطلاعات حسابداري  بر اساس بيانيه شماره دو هيأت استانداردهاي حسابداري مالي در آمريكا 40

نمودار 2-2 خصوصيات كيفي اطلاعات مالي كشور انگلستان. 42

نمودار 1-3 مدل مفهومي تحقيق. 52

نمودار 1-4 ميزان تحصيلات پاسخ دهندگان. 63

نمودار 2-4 سابقه كاري پاسخ دهندگان. 64

نمودار 3-4 توصيف سوال 3 باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 65

نمودار 4-4 توصيف سوال 4باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 66

نمودار 5-4  توصيف سوال 5باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 67

نمودار 6-4 توصيف سوال 6باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 68

نمودار 7-4  توصيف سوال 7باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 69

نمودار 8-4  توصيف سوال 8باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 70

نمودار 9-4 توصيف سوال 9باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 71

نمودار 10-4 توصيف سوال 10باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 72

نمودار 11-4 توصيف سوال 11باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 73

نمودار 12-4  توصيف سوال 12باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 74

نمودار 13-4  توصيف سوال 13باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 75

نمودار 14-4  توصيف سوال14باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 76

نمودار 15-4  توصيف سوال 15باتوجه به نظر پاسخ دهندگان. 77

======================================

چكيده:

امروزه توسعه اقتصادي بر پايه دسترسي به منابع مالي براي سرمايه گذاري استوار مي باشد. اين در حاليست كه تصميم گروههاي مختلف در خصوص سرمايه گذاري به نوبه خود به وجود يك سيستم اطلاعاتي مناسب بستگي دارد. افشاي اطلاعات نقش اساسي در تصميم گيريهاي صحيح و اگاهانه گروههاي مختلف بخصوص سرمايه گذاران دارد. به هر حال، اطلاعاتي كه براي سرمايه گذاران و سايرين با اهميت است، بايد به نحو مناسب، كافي و كامل افشاء گردد تا در تصميم گيري انان مفيد واقع شود لذا اطلاعات با اهميت نيز بايد از جنبه ويژگيهاي كيفي اطلاعات ،كامل باشند. فرضيه اين تحقيق به صورت زير مي باشد: بين پذيرفته شدن شركتها در بورس و ويژگيهاي كيفي اطلاعات در صورتهاي مالي رابطه وجود دارد . روش و ابزار گرداوري داده ها از طريق مطالعات ميداني و توزيع پرسشنامه  مي باشد، تعداد سوالات پرسشنامه 15 مورد مي باشد كه به دو دسته عمومي و تخصصي تقسيم مي گردد. جهت بررسي نرمال بودن سطح افشاي اطلاعات از ازمون نرماليتي كلموگروف- اسميرنوف وجهت بررسي تاثير پذيرفته شدن شركتها در بورس اوراق بهادار بر ويژگيهاي كيفي اطلاعات در صورتهاي مالي از آزمون آمار استنباطي (آزمون تي – استيودنت تك نمونه اي) استفاده شده است. با توجه به موارد فوق نتيجه زير حاصل گرديده است: پذيرفته شدن شركتها در سازمان بورس اوراق بهادار بر ويژگيهاي مربوط بودن،قابليت مقايسه و قابل فهم بودن تاثير بالايي دارد وليكن تاثير آن بر ويژگي قابليت اعتماد پايين مي باشد.

واژگان كليدي : ويژگيهاي كيفي ، مربوط بودن ، قابليت اعتماد ، قابليت مقايسه ، قابل فهم بودن

مقدمه:

حسابداري يك سيستم اطلاعاتي است. اين سيستم اطلاعاتي به عنوان زير مجموعه سيستم‌هاي اطلاعاتي مديريت،  وظيفه پردازش داده‌هاي مالي را برعهده دارد. اگرچه استفاده‌كننده بخش عمده‌اي از محصولات اين سيستم اطلاعاتي،  مديريت يك واحد اقتصادي است،  اما مديريت بنا به وظايف و مسئوليت‌هايي كه در قبال گروه‌هاي مختلف استفاده‌كنندگان مالي واحدهاي اقتصادي دارد،  اطلاعات مختلفي را در اختيار استفاده‌كنندگان خارج از واحدهاي اقتصادي قرار مي‌دهد. گزارش‌هاي مالي سالانه از مهمترين محصول سيستم‌هاي اطلاعاتي حسابداري است كه براي گروه‌هاي مختلفي از استفاده‌كنندگان خارجي اطلاعات مالي، در چهارچوب مشخصي ارائه مي‌شود.

ازآنـجاييكه سرمايه گذاران و اعتباردهندگان دو گروه اصلي بـرون سـازماني اطـلاعات  مالي بشمار مي روند و فراهم كردن اطلاعات مربـوط بـراي اين دو گـروه يكي از رسالت هاي اصـلي مديريت و سيستم هاي حسـابداري مي باشد لذا تصميمات سرمايه گذاران واعتبار دهندگان و  استفاده آنها از اطلاعات داراي گستردگي بسيار بيشتري نسبت به ساير گروههاي خارجي ميباشد و به همين دليل تصـميمات انها داراي تاثيرات عمده اي در تخصيص منابع اقتصادي يك كشور است و توجه ويژه به نوع نيازهاي اطلاعاتي اين افراد ضرورت دارد. بـنابـراين گــزارشگـري مـالي بايد اطـلاعـاتي فـراهـم سـازد كـه بـراي سرمايه گذاران و اعتبار دهندگان بالفعل و بالقوه وساير استفاده كنندگان در تصميم گيريهاي سرمايه گذاري واعطاي اعتبار وساير تصميمات مشابه مفيد واقع شود.

گزارشـگري مـالـي تخـصيص مـنابع سرمايه در يك شركت تجاري و قابليت سوددهي آن را افشاء مي نمايد. بديهي است كه يك سيستم  حسابداري بايد كـليه واقـعيت هاي بـا اهـميـت و مـربوط در رابـطه با رويداد ها و فعاليت هاي واحد تجاري را در صورتهاي مالي طبق ويژگيهاي كيفي اطلاعات حسابداري ( ويژگيهاي مربوط به محتواي اطلاعات كه عبارتند از مربوط بودن و قابليت اعتماد –  ويژگيهاي مربوط به ارائه اطلاعات كه عبارتند از قابليت مقايسه و قابل فهم بودن) را بيان نمايد. صورتهاي مالي بايد  به گونه اي تهيه وارائه شود كه از لحـاظ اهـداف گزارشگـري مالي قابل فهم,آگاه كننده حتي الامكـان كامل باشد به بيان ديگر صـورتـهاي مالي به گـونه اي باشدكه از يك طـرف امكان اتخـاذ تـصميمات آگاهانه براي استفاده كنندگان را فراهم نموده و از طرف ديـگر بـاعث گـمراهي آنـان نـشود. مربوط بودن و قابليت اعتماد و قابليت مقايسه و قابل فهم بودن اصطلاحاتي است كه در كتب و مقالات حسابداري براي توصيف ويژگيهاي كيفي به كار مي رود .

قيمت محصول : 35000 تومان

دانلود
نويسنده :م
تاريخ: ۲۰ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۶:۱۹:۳۲

پروپوزال مجرمين پر خطر وراهكارهاي پيشگيري از آسيب هاي آنان

پروپوزال مجرمين پر خطر وراهكارهاي پيشگيري از آسيب هاي آنان

فرمت فايل : doc

حجم : 104

صفحات : 21

گروه : حقوق

توضيحات محصول :

پروپوزال مجرمين پر خطر وراهكارهاي پيشگيري از آسيب هاي آنان


-  عنوان به زبان انگليسي/(آلماني، فرانسه، عربي):

تذكر: صرفاً دانشجويان رشته‏هاي زبان آلماني،‌فرانسه و عربي مجازند عنوان پايان‏نامه خود را به زبان مربوطه در اين بخش درج نمايند و براي بقيه دانشجويان، عنوان بايستي به زبان انگليسي ذكر شود.

high-risk offenders and Injury prevention strategies

 

ب – تعداد واحد پايان‏نامه: 6 واحد

 

ج- بيان مسأله اساسي تحقيق به طور كلي (شامل تشريح مسأله و معرفي آن، بيان جنبه‏هاي مجهول و مبهم، بيان متغيرهاي مربوطه و منظور از تحقيق به صورت مستند):

با نگاه اجمالي به نظام جزايي در مقام اعمال مجازات ها با دو گروه از مجرمين مواجه ايم كه هريك مجازات متناسبي را مي طلبد. گروه اول مجرميني هستند كه بر حسب اتفاق در مقام ارتكاب جرم قرار مي گيرند. در اين موارد مجازاتي كه آنها را با جامعه همگام سازد و موجب تنبيه و اصلاح شود كافي به نظر مي رسد. اما در مقابل اين گروه ،جاني هاي حرفه اي  و همچنين مجرمين پر خطرغير قابل اصلاح قرار دارند. بديهي است عدالت قضايي در برخورد با دو گروه مذكور مجازاتي يكسان اعمال نخواهد كرد. به همين جهت در قانون مجازات اسلامي راجع به گروه اول تدابيري را به عنوان تعليق مجازات، تخفيف يا تبديل مجازات و پس از محكوميت نيز آزادي مشروط با شرايط و مقرراتي پيش بيني كرده است ودر رابطه با گروه پر خطرها شدت مجازات مشاهده مي شود

همچنين از نگاه ديگر مجرمين را از لحاظ انگيزه ارتكاب جرم و نوع جرم شان به دسته هاي مختلف تقسيم نموده مي توانيم، چه دريك نوع جرم معين كه ازجانب اشخاص مختلف صورت مي گيرد انگيزه هاي مختلف موجود مي باشد.

در حقوق جزا از دير زمان شخصيت مجرم در نظر گرفته مي شود و قانون جزا نيز بين خرد سال و شخص كبير بين انسان از نرمال و غير نرمال و مجرمي كه بار اول مرتكب جرم مي شود و مجرم متكرر فرق مي گذارد.

از ديدگاه ترمينولوژي نيز مجرمين به دسته هاي مختلف تقسيم مي گردد كه البته اين دسته بندينسبت به حقوق جزا وسيع تر مي باشد.

تيپ هاي مختلف مجرمين را نظر به تظاهر جرم شان در يكي از دسته هاي ذيل قرار داده مي توانيم.

مجرمين اتفاقي، مجرمين احساساتي، مجرمين اعتيادي، مجرمين حرفوي و مجرميني كه به صورت گروهي مرتكب جرم مي شوند.

هر يك از دسته هاي متذكره فوق را طور جداگانه مورد مطالعه قرار مي دهيم.

قيمت محصول : 25000 تومان

دانلود
نويسنده :م
تاريخ: ۱۹ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۸:۱۶:۴۲

تحليل مقايسه اي بين مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي و مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي كاهشي در تبيين نرخ بازدهي واقعي سهام

تحليل مقايسه اي بين مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي و مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي كاهشي در تبيين نرخ بازدهي واقعي سهام

فرمت فايل : docx

حجم : 756

صفحات : 178

گروه : حسابداري

توضيحات محصول :

تحليل مقايسه اي بين مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي و مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي كاهشي در تبيين نرخ بازدهي واقعي سهام

بورس اوراق بهادار به عنوان نماد بازار سرمايه ايران، تاثير پذيري زيادي از تغيير چرخه هاي اقتصادي دارد. مديران سرمايه گذاري و ساير اشخاص حقيقي و حقوقي كه در اين بازار به معاملات سهام و ساير دارايي هاي مالي مي پردازند، براي حفظ و افزايش ارزش سبد سرمايه گذاري هاي خود نياز به بررسي عوامل مختلف مؤثر بر بازده سرمايه گذاري دارايي هاي مالي خود تحت شرايط مختلف اقتصادي دارند.

يكي از عواملي كه تاثير زيادي بر بازده دارايي هاي مالي دارد، ريسك است و تمامي سرمايه گذاران بايد به سنجش ميزان حساسيت سرمايه گذاري دارايي هاي مالي خود نسبت به ريسك بپردازند. آن ها جهت بهينه سازي سرمايه گذاري دارايي هاي مالي خود متناسب با سطح ريسك همواره در جستجوي شناسايي عوامل تاثير گذار بر بازده و روش اندازه گيري و كنترل آن عوامل هستند (تهراني،1383، 41).

در فعاليت هاي اقتصادي سرمايه گذار به تناسب ريسكي كه متحمّل مي گردد، بازده دريافت مي كند. اين اصل در مباني نظري مديريت مالي تحت عنوان "مصالحه ريسك و بازده" خوانده مي شود. مدل قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي[1] از جمله مدل هايي است كه در محاسبه ضريب بتا (عامل ريسك سيستماتيك) سودمند است. اين مدل حاصل شكل گيري و توسعه بازار مالي است كه اولين بار توسط ماركوويتز[2] با عنوان نظريه سرمايه گذاري بنيان نهاده شد.

مدل CAPM از جمله مدل هايي است كه در محاسبه ضريب بتا سودمند است. در اين مدل فرض بر اين است كه شرايط بازار متقارن است. بنابراين سنجش ميزان ريسك، در ارزيابي سرمايه گذاري ضرورت مي يابد، ليكن بروز شرايط بازار نا متقارن مي تواند ضمن تاثير بر صرف ريسك، نرخ بازده مورد انتظار دارايي را نيز تحت تاثير قرار دهد(رهنماي رودپشتي و زنجير دار،1387، 3).

لذا معرفي مدل هاي تعديل شده در اين بازار ها تحت عنوان C-CAPM ، D-CAPM [3] و CD-CAPM [4] مي تواند براي تبيين بهتر رابطه بين ريسك و بازده، مورد استفاده قرار گيرد. در فصل اول پس از بيان مسئله تحقيق، تاريخچه موضوع تحقيق را مورد بررسي قرار مي دهيم و به بيان اهميت و ضرورت تحقيق مي پردازيم. همچنين اهداف تحقيق را در قالب اهداف كلي و ويژه بيان مي كنيم. چارچوب نظري تحقيق كه بنيان اصلي طرح سئوال و موضوع تحقيق بوده است در اين فصل آورده شده و در ادامه به مدل تحليلي و فرضيه هاي تحقيق نيز اشاره شده است. در پايان اين فصل متغيرهاي عملياتي تحقيق و تعاريف واژه ها و اصطلاحات آمده است.

2-1 بيان مسئله

در اقتصاد رو به رشد حال حاضر مديران سرمايه گذار همواره به دنبال گزينه هاي مناسب سرمايه گذاري هستند تا بتوانند هم سود مورد نظر را كسب كنند و هم در بلند مدت ثروت خود را افزايش دهند. بازار هاي مالي يكي از محافلي هستند كه مي توانند انگيزه سرمايه گذاري را براي سرمايه گذاران متجلي سازند. نحوه عمل در بازارهاي مالي بدين گونه است كه سرمايه گذار از طريق خريد و فروش دارايي هاي مالي (سهام و اوراق قرضه) اقدام به سرمايه گذاري مي كند. در حال حاضر بورس اوراق بهادار كشورمان اين مهم را به عهده گرفته است، بدين معني كه سرمايه گذاران به واسطه بورس اوراق بهادار مي توانند نسبت به سرمايه گذاري در اوراق بهادار شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار اقدامات لازم را صورت دهند. نكته اي كه بايد بدان اشاره كرد اين است كه مديران سرمايه گذاري و مديران سرمايه گذاري به دنبال انتخاب و گزينش اوراق بها داري هستند كه بيشترين سود دهي را داشته باشد. همچنين سرمايه گذاري اگر به صورت نگهداشت مجموعه اي از اوراق بهادار مختلف و متنوع (سرمايه گذاري) باشد، ريسك و خطر به همراه خواهد داشت. به عبارت ديگر انتخاب سبد سهام بدون در نظر گرفتن عوامل تاثير گذار بر بازدهي، داراي ريسك مي باشد. نكته اي كه بايد بدان اشاره نمود، اين است كه در عمل سرمايه گذاران چندان به متغير ريسك در كنار بازدهي توجهي نمي كنند و يا به عبارتي ديگربه ريسك تحت عنوان يك معيار مهم براي سرمايه گذاراي بها نمي دهند. در واقع آن چيزي كه بازدهي يك شركت را تحت تاثير قرار مي دهد، در حالت كلي وضعيت درون سازماني و برون سازماني است، به عنوان مثال ريسك تجاري، ريسك صنعت، ريسك بازار و... . پس اگر سرمايه گذاران و مديران سرمايه گذاري، اين عوامل را در ارتباط با بازدهي مد نظر قرار دهند، قطعاً به نتايج مطلوبي خواهند رسيد. ريسك شركت از مهم ترين اين عوامل است كه سرمايه گذار مي تواند به تناسب ريسكي كه متحمل مي شود، بازده مورد توقع را دريافت كند. CAPM از جمله مدل هايي است كه در محاسبه ريسك مفيد است كه توسط شارپ[5] (1964)، لينتر[6] (1965) و بلك (1977) در حوزه علوم اقتصادي ظاهر شد و تاكنون از پر كاربرد ترين مدل هايي است كه در حوزۀ سرمايه گذاري و مالي مورد استفاده قرار مي گيرد (گراهام و هاروي،2001، 243-187) [7].

در اين تحقيق با معرفي مدل هايي تحت عنوان، مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي        (C-CAPM) و مدل شرطي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي كاهشي (CD-CAPM)، اهتمام بر اين است رابطه ريسك و بازدهي را بهتر تبيين كنيم.

بنابراين سئوالات زير مطرح مي شود:

  1. كدام يك از مدل هاي CAPM و D-CAPM قدرت تخمين بيشتري در ارتباط با بازده واقعي را دارا مي باشند؟
  2. كدام يك از مدل هاي اشاره شده در فوق رابطه ريسك و بازده واقعي را با دقت و قدرت بيشتري بيان مي كند؟
  3. ضريب بتا[8] و بتاي تعديلي[9] كدام يك بهتر مي توانند بازده واقعي را دقيق تر تخمين بزنند ؟
  4. كدام يك از مدل هاي C-CAPM و CD-CAPM قدرت تخمين بيشتري در ارتباط با بازده واقعي را دارا مي باشند؟

3-1 تاريخچه موضوع تحقيق

تعيين قيمت و ارزيابي اوراق بهادار فرايند بسيار حساس و در عين حال پيچيده اي است، لذا از دير باز تكنيك ها و مدل هاي مختلفي جهت تبيين فرايند قيمت گذاري ارائه شده است. اساس توسعه مدل قيمت گذاري دارايي توسط ماركوويتز(1952) و توبين (1958) بنا نهاده شده است. مدل CAPM از جمله مدل هايي است كه در محاسبه ضريب بتا سودمند است. در اين مدل فرض بر اين است كه شرايط بازار متقارن است. بنابراين سنجش ميزان ريسك، در ارزيابي سرمايه گذاري ضرورت مي يابد، ليكن بروز شرايط بازار نا متقارن مي تواند ضمن تاثير بر صرف ريسك، نرخ بازده مورد انتظار دارايي را نيز تحت تاثير قرار دهد. از طرفي ويليام شارپ (1964)، بلاك (1977)، ترينور (1961) و لينتر (1965) مدل قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي كاهشي را بيان كردند كه به عامل ريسك و رابطه بين ريسك و بازده مورد انتظار و ارائه يك مدل مناسب جهت نمايش رابطه ريسك و بازده توجه مي نمود. در عين حال با تكوين مدل مذكور ايرادات فراواني به آن وارد گرديد و موجب شد، تعداد زيادي از دانشمندان مديريت و اقتصاد در جهت بسط و توسعه مدل مذكور اقدام نمايند. اين مدل اين امكان را مي دهد تا با در نظر گرفتن نوسانات منفي بازده دارايي و شاخص بازار نسبت به ميانگين دوره (شرايط نا متقارن)، امكان تعيين دقيق ريسك بازار و در نهايت نرخ بازده مورد انتظار فراهم آيد. استرادا در سال 2002 مدلي را با عنوان مدل قيمت گذاري دارايي سرمايه اي تعديلي ابداع نموده كه مي تواند در شرايط بازار نا متقارن برآورد مناسبي از بازده مورد انتظار ارائه دهد. وي اظهار داشت كه در شرايط نا متقارن بازار، CAPMتا حدود 38 درصد و D-CAPM، 55 درصد برآورد مناسبي از بازده مورد انتظار ارائه مي دهند. استرادا آشكار نمود كه سنجش هاي ريسك تعديلي بر سنجش هاي ريسك استاندارد در شرح تغيير پذيري سطح متقاطع بازده‌ها در بازارهاي نوظهور برتري دارد (استرادا،2002، 1) [10].

در دهۀ 1970 هنگامي كه مدل هاي قيمت گذاري دارايي متعادل با ريسك منفي مطرح شد، عملاً مفهوم ريسك منفي (كاهشي) مورد توجه صاحبنظران مالي قرار گرفت.

مائو[11](1970) استدلال هاي قوي اي مبني بر اينكه سرمايه گذاران تنها به ريسك كاهشي (منفي) توجه دارند و اين كه معيار نيم واريانس بايد مورد توجه قرار بگيرد، ارائه نمود.

باوا [12](1975) و فيشبورن [13](1977) به توسعه معيارهاي ريسك كاهشي پرداختند و معيار ريسكي تحت عنوان (LPM)[14] را مطرح نمودند.

ليزنبرگ[15] (1977) و هارلو و رائو[16] (1989) مدل هاي شبه CAPM را بر اساس معيارهاي ريسك كاهشي مطرح كردند.

از طرفي هوگان و وارن[17] (1974) مدل شبه واريانس (MSB) [18] را ارائه كردند. كه معيار حساسيت دارايي (بتا) در مقابل نوسانات بازار قرار مي گرفت، اين معيار اندازه گيري جديد، بتاي كاهشي نام گرفت.

كراس و ليزنبرگر (1976)،اين ارتباط را به عنوان آزمون CAPM با عامل چولگي آزمون كردند و دريافتند كه سرمايه گذاران براي چولگي مثبت انتظار پاداش دارند (كراس و ليزنبرگر،1376، 1096-1085) [19].

پنتيگل، ساندرام و ماتور[20] (1995) رابطه بين ريسك و بازده را در شرايط مختلف رونق و ركود بازار بررسي نمودند و اعتقاد داشتند كه ارزيابي رابطه بين بتا و بازده، نياز به تعديل دارد و تاكنون در      آزمون هاي سنتي CAPM به جاي بازده مورد انتظار از بازده واقعي استفاده شده است، در حالي كه طبق مفروضات مدل CAPM بايد رابطه بازده مورد انتظار با بتا مورد بررسي قرار گيرد. لذا آن ها نوعي رابطه شرطي بين بازده و بتا را توسعه دادند كه در آن رابطه بتا با بازده وابسته به مثبت يا منفي بودن بازده اضافي (صرف ريسك) بازار بود.

پدرسون و هوآنگ[21] (2003) در بررسي شركت هاي انگليسي نشان دادند كه بتاي كاهشي در بازار نامتقارن در مقايسه با بتاي CAPM تخمين مناسب تري از نرخ بازده مورد انتظار ارائه مي كند.

پولاك و نيلانا (2003) در زمينه ريسك كاهشي و بكارگيري شيوه نيم واريانس تحقيقاتي انجام دادند و با تشكيل يك سرمايه گذاري متشكل از 4 سهام و يك برگه اختيار معامله، رويكرد سنتي ميانگين- واريانس ماركوويتزي را با رويكرد ميانگين- نيم واريانس مقايسه كردند. به نظر آن ها واريانس بازده، معيار سئوال برانگيز و محدودي براي سنجش ريسك مي باشد. مخصوصاً آن كه از اين شيوه در ابزار مشتقه استفاده شود (پولاك و نيلانا، 2003، 2) [22].

پست و ون (2004) اظهار مي دارند كه محدوديت شناخته شده ميانگين- واريانس CAPM، اين است كه واريانس يك معيار اندازه گيري سئوال برانگيز احتمال ريسك سرمايه گذار مي باشد. زماني كه عموم سرمايه گذاران از انحراف پايين تر از ميانگين گريزانند و به انحرافات بالاتر از ميانگين علاقه مند اند، اين اندازه گيري در مورد تغيير پذيري مثبت (رو به بالا) و تغيير پذيري منفي (رو به پايين) يك شكل عمل خواهد كرد و اين يك دليل قوي براي جا به جا نمودن واريانس، با معيار اندازه گيري ريسك كاهشي      مي باشد (پست و ون،2004) [23].

كمبل[24](2001) در مورد بتاي شرطي چنين بيان مي كند كه بتاي منفي براي دوره هايي كه بازده متوسط بازار منفي و زير متوسط بازده بازار است، مورد محاسبه قرار مي گيرد و بتاي مثبت موقعي كه بتاي بازار براي دوره هايي كه بازده متوسط بازار مثبت است، مورد محاسبه قرار مي گيرد. البته بتا بسيار از حركت فرّار بازار تاثير مي پذيرد. فرّار بودن بازار در دوره هايي كه بازار منفي است يا در حالت ركود به سر مي برد بيش تر مي شود.

اندرو وانگ و يوهانگ زينگ[25](2002) اعتقاد دارند كه رابطه اي معكوس بين ريسك و بازده با ابزارهاي ديگري علاوه بر بتاي شرطي نيز مورد سنجش قرار مي گيرد. مهم ترين اين عوامل ضريب همبستگي است. اگر ضريب همبستگي را به عنوان يك معيار سنجش حركت بازده سهام در ارتباط با يك ديگر در نظر بگيريم متوجه خواهيم شد سهامي كه همبستگي منفي با يكديگر دارند، نسبت به سهامي كه همبستگي مثبت با هم دارند بازده مورد انتظار بيشتري دارند.

رهنماي رودپشتي و زنجيردار(1387) نيز در تحقيق خود كه به بررسي تبيين ضريب حساسيت با استفاده از مدل CAPM وD-CAPM مي پردازد به اين نتيجه رسيدند كه، D-CAPM تبيين دقيق تري نسبت به CAPM از رابطه بين بازده مورد انتظار و بازده بازار ارائه مي دهد. همچنين بين بتاي تعديلي و بتا تفاوت معناداري وجود دارد و بازده مورد انتظار دو مدل از تفاوت معناداري برخوردارند و نهايتاَ اينكه استفاده از D-CAPM نسبت به CAPM در بازار، جهت ارزشيابي دارايي هاي مالي، به دليل آنكه از توان بهتري برخوردار است، مناسب تر است (رهنماي رود پشتي و زنجير دار،1387، 2).

سيلويا پول و گرنجر(1991) در تحقيقي كه در دورۀ زماني 1991 الي 1999 بر روي شاخص S&P500 و داوجونز انجام دادند، شرايط مختلف بازار را در نظر گرفته و مدل CAPM شرطي را مورد استفاده قرار دادند. هدف از انجام تحقيق بررسي تاثير نامتقارن شرايط مختلف بازار بر روي بتا بود و به اين نتيجه رسيدند كه با توجه به تاثير اخبار خوب و بد بر روي بازار، بتاي سرمايه گذاري ها تحت شرايط مختلف ثابت مي ماند.

4-1 اهميت و ضرورت موضوع تحقيق

اهميت موضوع را مي توان حركت رو به آرام تهديد هايي دانست كه در صورت عدم وجود يك معيار صحيح و مناسب تعيين نرخ بازده مورد انتظار به وجود مي آيد. اگر در بورس اوراق بهادار تهران معياري جهت تعيين قيمت پذيرش ريسك بيشتر وجود نداشته باشد و سهام شركت هاي داراي ريسك بيشتر همانند سهام شركت هاي با ريسك پايين قيمت گذاري شود، بازده تحقق يافته سرمايه گذاران متناسب با سطح پذيرش ريسك نخواهد بود.

ضمن آنكه در شرايط برآورد نرخ بازده مورد انتظار و تبيين مدل CAPM عامل ريسك سيستماتيك بازار سود برده و براي محاسبه ضريب همبستگي، از بازده هاي مثبت و منفي و شاخص بازار نسبت به ميانگين دوره زماني استفاده به عمل مي آيد، در نتيجه قسمت مثبت تفاوت ها نسبت به ميانگين، تفاوت هاي منفي را تعديل نموده و لذا ريسك سيستماتيك كه عامل مهم برآورد نرخ بازده مورد انتظار است، به نحو مناسبي برآورد نگرديده و بسياري از سرمايه گذاران توان كسب بازدهي متناسب با ريسك را نخواهد داشت و بازده تحقق يافته با انتظارات سرمايه گذاران متفاوت خواهد بود. عدم توجه به رابطه بين ريسك و بازده مورد توقع سرمايه گذاران به عدم كارايي بازار كمك مي كند و باعث مي شود بازار سرمايه ايران، همواره غير كارا و خارج از حالت تعادل باقي بماند. اين عدم انطباق موجب خروج سرمايه ها از اين بازار جوان و يا جلوگيري از ورود سرمايه هاي جديد به آن خواهد شد، لذا وجود يك مدل كه بتواند معيارهاي ريسك و بازدهي را در تعيين ارزش سهام پوشش دهد و به حركت بورس اوراق بهادار تهران در جهت كارآمدي بيشتر كمك نمايد، ضروري به نظرمي رسد (عباسيان و ديگران،1384، 85- 71).

بنابراين، در مدل هاي جديد پيشنهادي هم از تفاوت هاي منفي و هم از تفاوت هاي مثبت جهت تخمين ريسك سيستماتيك بازار استفاده مي شود، تا از اين طريق بسياري از مشكلات تشريح شده در بالا مرتفع گردد.

اهميت اين پژوهش را مي توان چنين بيان نمود كه اين ضرورت احساس مي شود كه به مدلي دست پيدا كنيم تا بتواند از نظر كيفي تاثير ريسك بر بازده واقعي را به نحو مطلوبي تبيين نمايد و بتواند تصويري روشن از وضعيت بورس اوراق بهادار تهران ارائه نمايد. همچنين وجود رابطه خطي بين ريسك سيستماتيك و بازده را در شرايط نا متقارن اثبات نمايد.

5-1 اهداف تحقيق

با توجه به موضوع پژوهش حاضر كه به بررسي قيمت گذاري دارايي هاي سرمايه اي مي پردازد، اهداف زير مد نظر است:

1- 5-1 هدف كلي

هدف كلي اين تحقيق بررسي رابطه بين ريسك و بازده واقعي سهام در بازار سرمايه ايران مي باشد.

2- 5-1 اهداف ويژه

اهداف ويژه تحقيق به شرح زير بيان مي شود :

  1. با توجه به اهميت ريسك و بازده به عنوان عوامل مهم در سرمايه گذاري، كنكاش بر اين قرار است تا رابطه بين ريسك و بازده را نظام مند كنيم.
  2. ارائه و آزمون تئوري هاي C-CAPM و CD-CAPM به عنوان يك مدل كاربردي براي تبيين هر چه بيشتر رابطه بين ريسك و بازده واقعي و تعيين بازده مورد انتظار در بازار اوراق بهادار تهران.
  3. مقايسه مدل هاي C-CAPM و CD-CAPM با يكديگر و همچنين با روش سنتي CAPM.
  4. طراحي مدل CD-CAPM در بازار اوراق بهادار تهران به عنوان يك مدل كاربردي تعيين رابطه ريسك و بازده.
  5. ارائه نرخ تنزيل مناسب براي پروژه هاي سرمايه اي، عملكرد سبد هاي سرمايه گذاري.

6-1 چارچوب نظري تحقيق

مدل قيمت گذاري دارايي سرمايه اي، مدلي است كه دارايي هاي سرمايه اي را با توجه به ريسك آن‌ها قيمت گذاري مي كند. اين مدل حاصل شكل گيري و توسعه تئوري هاي بازار سرمايه است كه توسط نظريه سرمايه گذاري ماركوويتز بنيان نهاده شد. هدف نظريه اين است كه مدلي ارائه دهد تا با استفاده از آن بتوان دارايي هاي ريسكي (با بازده متغير) را قيمت گذاري نمود. نظريه سرمايه گذاري، هنجاري(تجويزي) است و توضيح   مي دهد كه سرمايه گذار در گزينش يك سبد بهينه سهام چگونه بايد عمل نمايد (جونز،1380،226)[26].

CAPMارتباط بين خطر- بازده و دارايي ها را در ارتباط با بازده بازار تبيين مي كند. فرض اوليه CAPM در اين است كه نوعي رابطه خطي بين بازده سهام هر فعاليت و بازده بازار سهام، در طي چند دوره وجود دارد.

در تبيين مدل CAPMفرض بر اين بود كه شرايط بازار متقارن است و لذا شرايط و عوامل مترتّب بازار به گونه اي است كه سرمايه گذار به نسبت ريسكي كه متحمل مي گردد، بازده دريافت مي كند و بازخور اين شرايط در صرف ريسك و پاداشي كه سرمايه گذار از پذيرش ريسك بالاتر طلب مي كند، نمايان مي شود. شرايط نا متقارن بازار حاصل عواملي است كه ضمن تأثير بر صرف ريسك نرخ بازده مورد انتظار دارايي را نيز متأثر ساخته و از اين رو مصالحه ريسك و بازده را از بين مي برد و اين شرايط نا متقارن بازار در مدل CAPM مورد توجه قرار نمي گيرد. نگاره شماره (1-1) و (2-1) تحقيقات متعدّدي را كه در زمينه مدل هاي مختلف قيمت گذاري صورت گرفته در خود جاي داده و چارچوب نظري تحقيق بر گرفته شده از اين تحقيقات مي باشد.

قيمت محصول : 30000 تومان

دانلود
نويسنده :م
تاريخ: ۱۸ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۸:۴۰:۳۲
عمارت اعلم السلطنه

عمارت اعلم السلطنه در خيابان حافظ همراه گزارش و پلان ها و تصاوير و 43صفحه pdf

دانلود عمارت اعلم السلطنه

عمارت اعلم السلطنه
 عمارت اعلم السلطنه
 
دسته بندي طرح تفصيلي،جامع،GIS،CAD
فرمت فايل pdf
حجم فايل 3027 كيلو بايت
تعداد صفحات فايل 43

دانلود عمارت اعلم السلطنه

موضوع: ,
برچسب‌ها: عمارت اعلم السلطنه،

نويسنده :م
تاريخ: ۱۷ اسفند ۱۳۹۷ ساعت: ۰۶:۴۸:۲۱

پاورپوينت فنون تجزيه و تحليل سيستمها

ديد كلي :
دانلود فايل پاورپوينت فنون تجزيه و تحليل سيستمها. اين فايل در ارتباط با تجزيه و تحليل سيستمها تهيه شده است، در حجم 118 اسلايد قابل ويرايش.

توضيحات كامل :

پاورپوينت فنون تجزيه و تحليل سيستمها. اين فايل در ارتباط با تجزيه و تحليل سيستمها تهيه شده است، در حجم 118 اسلايد قابل ويرايش.

 

بخشي از متن:
متداولترين فنون و تكنيكهايي كه آناليست را در زمينه بهبود وضع فعلي و پيشنهاد وضع آتي ياري مي دهند عبارتند از:
بررسي تقسيم كار
بررسي جريان كار
بررسي جا و مكان
كنترل فرمها
كنترل اسناد و سيستمهاي بايگاني
اندازه گيري كار

تعريف جدول تقسيم كار :
تعريف : جدول تقسيم كار جدولي است كه نشان مي دهد كاركنان سازمان در يك مدت معين, چه كارهايي را انجام مي دهند و چه مقدار وقت صرف انجام دادن اين كارها مي كنند .

مزاياي تهيه جدول تقسيم كار :
كسب آگاهي از بار واقعي كار و نحوه توزيع آن در عمل
شناخت محلهاي تراكم كار از يك طرف و تراكم نيروي انساني از طرف ديگر
آگاهي از تكرارها و تداخلهاي وظيفه اي
آگاهي از نحوه اختصاص وقت به هر يك از وظايف و فعاليتها
آگاهي از نحوه تطبيق نوع و ماهيت وظيفه با تخصص كاركنان
كسب اطلاع از اوقات اضافي كاركنان
آگاهي از تعداد واقعي نيروي انساني مورد نياز
ارزشيابي كار كاركنان
به دست آوردن مبنايي جهت تعيين حقوق و دستمزد كاركنان
و...

 

فهرست مطالب:
فنون تجزيه و تحليل سيستمها
جدول تقسيم كار
نمودارجريان كار
بررسي و كنترل فرمها
بررسي جا و مكان كار
سيستمها و روشهاي بايگاني
بررسي تكنيكهاي كمي

 

اين فايل با فرمت پاورپوينت در 118 اسلايد قابل ويرايش تهيه شده است.

[ ۱ ][ ۲ ][ ۳ ][ ۴ ][ ۵ ][ ۶ ][ ۷ ][ ۸ ][ ۹ ][ ۱۰ ][ ۱۱ ][ ۱۲ ][ ۱۳ ][ ۱۴ ][ ۱۵ ][ ۱۶ ][ ۱۷ ][ ۱۸ ][ ۱۹ ][ ۲۰ ][ ۲۱ ][ ۲۲ ][ ۲۳ ][ ۲۴ ][ ۲۵ ][ ۲۶ ][ ۲۷ ][ ۲۸ ][ ۲۹ ][ ۳۰ ][ ۳۱ ][ ۳۲ ][ ۳۳ ][ ۳۴ ][ ۳۵ ]
تاریخ امروز
پیوندهای روزانه
    لينكي ثبت نشده است
ابزارک هاي وبلاگ